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第十三章 投資估算 投資估算是在項目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、工程方案、設(shè)備方案及項目實施進度等確定的基礎(chǔ)上，估算建設(shè)投資和分年需要額，以及生產(chǎn)運營所需流動資金。估算出的項目投資作為制定融資方案，進行經(jīng)濟評價以及下一步編制設(shè)計概算的依據(jù)。 第一節(jié) 可行性研究階段投資估算的特點和內(nèi)容 一、投資估算的特點 可行性研究階段的投資估算是決策性質(zhì)的文件，它是分析、研究建設(shè)項目經(jīng)濟效果的重要依據(jù)，在可行性研究報告批準后，估算就作為設(shè)計投資的限額，對初步設(shè)計概算起控制作用，并作為資金籌措即建設(shè)貸款計劃的依據(jù)。同時，它也是制定國民經(jīng)濟申期計劃的 重要依據(jù)。沒有各擬建項目的投資估算，就不可能準確地核算國民經(jīng)濟的固定資產(chǎn)投資的需要量，不可能準確她確定國民經(jīng)濟積累的合理比例，也不能保持適度的投資規(guī)模和合理的投資結(jié)構(gòu)。 投資估算是初步設(shè)計前期各個階段工作申作為論證擬建項目在經(jīng)濟上是否合適的重要文件。但是，在建設(shè)前期工作階段，由于條件限制，未能預(yù)見因素多，技術(shù)條件不具體等，所以擬建項目投資估算具有以下特點; (1)估算條件輪廓性大，假設(shè)因素多，技術(shù)條件內(nèi)容粗淺。 2)估算技術(shù)條件伸縮性大，估算工作難度也大，而且反復(fù)次數(shù)多。 (3)估算數(shù)值誤差性大，準確程度低。 (4)估算工作涉及面廣，政策性強，對估算人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求高。 二、投資估算范圍與內(nèi)容 可行性研究階段的投資估算，應(yīng)對項目建設(shè)和生產(chǎn)運營所需投人的全部資金即項目總投資進行估算，包括建設(shè)投資和流動資金兩部分。 建設(shè)投資，由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息七部分構(gòu)成。其申，建筑工程費、設(shè)備及工具購置費、 安裝工程費形成固定資產(chǎn);工程建設(shè)其他費用按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定的科目分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息，在可行性研究階段為簡化計算，一并計人固定資產(chǎn)。 按工程建設(shè)投資實行 "靜態(tài)控制，動態(tài)管理"的要求，建設(shè)投資分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。靜態(tài)投資部分由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用·基本預(yù)備費五部分構(gòu)成;動態(tài)投資部分由漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息構(gòu)成。 流動資金，指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后生產(chǎn)運營期周轉(zhuǎn)使用的資金。 項目總投資構(gòu)成圖見圖13-10 建設(shè)投資靜態(tài)部分 建筑工程費 設(shè)備及工程器具購鼻" 安裝工程費 工程建設(shè) 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 項目總投資 建設(shè)投資動態(tài)部分 建設(shè)期利息 流動資金(生產(chǎn)經(jīng)營性項目) 圖13-1項目總投資構(gòu)成圖 第二節(jié)建設(shè)投資估算 一、建設(shè)投資估算的依據(jù)與要求 1·估算依據(jù)。 投資估算應(yīng)做到方法科學(xué)、依據(jù)充分。主要依據(jù)為: (1)項目建設(shè)管理部門頒發(fā)的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、計算方法，及其他有程造價的文件; (2)行業(yè)主管部門制定的投資估算辦法、估算指標和定額; (3)有關(guān)部門制定的工程建設(shè)其他費用的計算辦法和費用標準，以及國家公布指數(shù); (4)擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。""翻" 2·估算精度要求。 投資估算應(yīng)達到以下要求: (1)工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不重復(fù)計算，不提高或降低估算標準、不漏項不少算; (2)若選用的指標與具體工程之間的標準或條件有差異，應(yīng)進行必要的換算或調(diào)整。 (3)投資估算深度應(yīng)能滿足控制設(shè)計概算的要求。 二、建設(shè)投資估算步驟 (1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費; (2)在匯總各單項工程費用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費，得出項目的靜態(tài)投資部分; (3)估算漲價預(yù)備費莉建設(shè)期利息，得出項目的動態(tài)投資部分。 三、建設(shè)投資估算項目構(gòu)成 (一)建筑工程費估算 建筑工程費是指為建造永久性和大型臨時性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用，如場地平整、廠房、倉庫、電站、設(shè)備基礎(chǔ)、工業(yè)窯爐、礦井開插、露天剝離、橋梁、碼頭、堤壩、隧道、涵洞、鐵路、公路、管線敷設(shè)、水庫、水壩、灌區(qū)等項工程的費用。建筑工程投資 估算一般采用以下方法: (1)單位建筑工程投資估算法。以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計算。例如， 一般工業(yè)與民用建筑以單位房屋建筑面積的投資，工業(yè)窯爐砌筑以單位容積的投資，水庫以水壩單位長度 (m)的投資，鐵路路基以單位長度 (km)的投資，礦山掘進以單位長度 (m)的投資，乘以相應(yīng)的建筑工程總量得出建筑工程費。 (2)單位實物工程量投資估算法。以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量計算。例如，土石方工程按每m2投資，礦井巷道襯砌工程按每m投資，路面鋪設(shè)工程按每m2投資，乘以相應(yīng)的實物工程總量得出建筑工程費。 (3)概算指標投資估算法。一般情況下不來用此種方法。對于沒有上述估算指標且建筑工程費占總投資比例較大時，才采用概算指標估算法。采用這種估算法，應(yīng)占有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用率，需要投人的時間和工作量較大。具體估算方法見有關(guān)部門頒布的概算編制辦法。建筑工程費用估算后，編制建筑工程費用估算表，如表13-1所示。 表13-1 序 號 建、構(gòu)筑物名稱 建筑工程費用估算表 單 位 工程量 單價 費用合計(萬元) (二)設(shè)備及工器具購置費估算 設(shè)備購置費的估算應(yīng)根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料進行。工器具按占設(shè)備費的比例計取。 設(shè)備及工器具購置費，包括設(shè)備的購置費、工器具購置費、現(xiàn)場自制非標設(shè)備費、生產(chǎn)用家具購置費和相應(yīng)的運雜費。對于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺 (套)估算購置較小的設(shè)備可按分類估算。設(shè)備購置費應(yīng)按國內(nèi)設(shè)備和進口設(shè)備分別估算。 設(shè)備購置費＝設(shè)備原價或進口設(shè)備到岸價十設(shè)備運雜費 注:進口設(shè)備難以按單臺 (套)計算時，可按進口設(shè)備總離岸價估算從屬費用。 (五)安裝工程費估算 安裝工程費包括需要安裝的各種機電設(shè)備的裝配、安裝工程，與設(shè)備相連的工作的梯子及其裝設(shè)工程，附屬于被安裝設(shè)備的管線及其敷設(shè)工程，被安裝設(shè)備的絕緣、保溫、防腐工程費等用以及單體試運轉(zhuǎn)和聯(lián)動無負荷試運轉(zhuǎn)的費用。 安裝工程費通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費標準和指標估算。如按安裝費原價的百分比，按每噸設(shè)備的安裝費，或者按每單位安裝實物工程量的費用估算。 安裝工程費=設(shè)備原價X安裝費率 安裝工程費=設(shè)備噸位X每噸安裝費 安裝工程費=安裝工程實物量X安裝費用指標 編制安裝工程費估算表，如表13-4所示。 安裝工程名稱 設(shè)備 管線工程 表13-4 安裝工程費用估算表 單 位 數(shù) 量 指標(費率) 合計 安裝費用(萬元） (六)工程建設(shè)其他費用估算 工程建設(shè)其他費用按各項費用的費率或取費標準估算，編制工程建設(shè)其他費用如表13-5所示。 表13-5 土地使用費 建設(shè)單位管理費 勘察設(shè)計費 研究試驗費 用 名 稱 計算依據(jù) 費率或標準 建設(shè)單位臨時設(shè)施費 工程建設(shè)監(jiān)理費 工程保險費 工程建設(shè)其他費用估算表 單位:萬元 序 號 費 用 名 稱 8 施工機構(gòu)遷移費 9 引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費用 10 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 11 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費 12 辦公及生活家具購置費 計算依據(jù) 費率或標準 續(xù)表 總 價 工程建設(shè)其他費用包括: (1)土地使用費。是指建設(shè)項目通過劃撥或土地使用權(quán)出讓方式取得土地使用權(quán)，所需土地征用及遷移補償費或土地使用權(quán)出讓金。 (2)建設(shè)單位管理費。是指建設(shè)項目從立項至峻工驗收交付使用建設(shè)全過程管理所需費用，內(nèi)容包括建設(shè)單位經(jīng)費、建設(shè)單位開辦費、臨時設(shè)施費、工程監(jiān)理費、工程保險費。 (3)勘察設(shè)計費。是指為建設(shè)項目編制項目建議書、可行性研究報告及設(shè)計文件等所需費用。包括:編制項目建議書研究報告及投資估算以及為編制所需文件所進行勘察、設(shè)計、研究試驗等所需費用，和在規(guī)定的范圍內(nèi)由建設(shè)單位自行完成的勘察、設(shè)計工作所需 費用。 (4)研究試驗費。是指為本建設(shè)項目提供或驗收設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等進行必要的研究試驗以及設(shè)計規(guī)定在施工申必須進行試驗、驗證莉支付國內(nèi)專利、技術(shù)成果一次性使用費所需費用。 (5)建設(shè)單位臨時設(shè)施費。 (6)工程建設(shè)監(jiān)理費。 (7)工程保險費。 (8)施工機構(gòu)遷移費，是指施工企業(yè)由建設(shè)單位指定承擔(dān)施工任務(wù)，由原駐地遷移到工程所在所發(fā)生的往返一次性搬遷費用。 (9)引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費用。 (10)聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費。 (11)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費。 (12)辦公及生活家具購置費。 工程建設(shè)其他費用的具體科目及取費標準處在變動之中，應(yīng)根據(jù)各級政府物價部有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項目的具體情況確定。 (七)基本預(yù)備費估算 基本預(yù)備費是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用?；绢A(yù)備費以建筑工程費、設(shè)具購置費、安裝工程費及工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門規(guī)定的費率計算。 (A)漲價預(yù)備費估算 漲價預(yù)備費是對建設(shè)工期較長的項目，在建設(shè)期內(nèi)價格上漲可能引起投資增的費用，亦稱為價格變動不可預(yù)見費。漲價預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置安裝工程費之和為計算基數(shù)。計算公式為: PC=和(it＋f)t一1 |
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