三、醫療收費制度??

1?、收費員工作必須細心負責?態度要熱情和藹?準確掌握藥價和各種醫療項目的收費標準?簡化手續?減少排隊。

2?、交付現金要唱收、唱付?當面點清?開出收據?留有存根復核和備查。對醫療保險、公費醫療、記帳合同?要嚴格執行國家的有關規定。

3?、病員出院?住院處根據病房的出院通知單結算、收費或記帳。

4?、病員住院期間?住院處應定期進行結算。自費者?要隨時與家屬聯系清交?以免造成呆帳。對欠帳者?應抓緊催收。

5?、收費處要建立交接班制度。交班時現金必須當面點清?最后匯總?清點錢、帳相符合交會計、出納處理。如有不符?需立即查找原因?及時解決。

6?、收費員收取的現金?每日下班前向財務部門完成繳結?不得超限存放備用金。

四、財產物資管理制度??

1?、凡醫院所需的各種財產物資 .除藥品和圖書外 . .均由物資部門統一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢 .做到物盡其用 .節約使用。

2?、物資部門負責管理的財產、物資?應建立健全帳目?指定專人采購、領發、保管?加強管理?定期或不定期清點實物?核對帳目。要求帳物相符?保證物資安全?防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經常深入科室?了解需要?指導、協助有關人員管好、用好物資。

3?、各科室所需物資?按月、季、年編制計劃送物資采購部門?經院領導審批后列入采購計劃進行購買?按計劃供應?由配送中心實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領新。

4?、各種物品、被服的報廢?要辦理報廢手續。物資部門對報廢物資要妥善處理。醫院的財產物資?任何人不得私自取回。重大財產物資的報損、報廢?及財產物資變價、轉讓或無價調撥?須根據具體情況?經科室評議?由物資部門審核轉院領導報主管部門批準處理?不得擅自處理。

5?、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。

五、票據管理制度? ?

1?、醫院使用各種票據?須由財務部門派專人向有關部門購買?或由財務部門根據業務需要?提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃?經院領導批準?由相關科室印制。

2?、財務部門指定專人保管票據?出納不得兼保管或核銷票據。

3?、票據管理人員負責登記收費票據的購買、發放、核銷的日期、名稱、起止號碼、規格及數量等。票據領取人應對相關內容確定后簽字。

4?、各種票據只限于規定的業務范圍中使用?不得超范圍使用?不得向外單位轉讓、借用、代開?不得偽造票據。

5?、作廢票據要求聯式齊全?作廢后應在票據上簡單說明作廢原因。

6?、票據的核銷。各種收據應以結賬單的收據區間號碼、存根及日報表為依據進行審核后核銷。票據遺失、短少應及時向財務部門報告并登記備案。

六、固定資產管理制度??

1、 凡產權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫療儀器和專業設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產的范圍?均應按規定計價原則計價?列入固定資產范圍管理。

2、 醫院固定資產實行統一領導、分級核算的管理原則?單位設臵固定資產管理部門?負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。

3、 購臵大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。

4、 固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡報損、報廢的?單位應組織有關人員檢查鑒定?按審批權限批準后方可銷賬?報廢和轉讓的審批權限按國有資產管理有關規定辦理。

5、 醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點?由管理部門、使用科室、財務部門統一組織并實施。發現余缺應及時記錄?查明原因?按規定程序辦理報批手續。

七、門診收費處工作制度?

1?、收款員必須 奉公守法?遵守財經紀律?不利用職權謀取私利?文明服務?禮貌待患?不和患者吵架。 工作盡職盡責?熟練掌握各項檢查、治療的收費標準?準確劃價?如發現少收、漏收按丟款處理。

2?、審核人員應加強對各種收據、收入日報等的審核?防止錯收。

3?、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單?并有醫生在后面簽字、蓋章?經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額?必須另行補開收據?并在原收據后面注明補開收據的號碼。

4?、每天要對所收款項進行日清日結?除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

5?、妥善保管好各種單據、現金和印章。

6?、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。

八、住院處收費工作制度?

1、收費員必須按照規章制度對住院患者的費用進行核算和會結算。在對住院患者費用進行記賬、算賬、報賬。做到手續完備、內容真實、收費準確。

2、為了加強住院收費管理工作?防止漏費、欠費、組織合理收入、提高經濟效益?收費員每天將患者所發生的費用?藥費、檢查費等?記入患者賬戶?有漏費情況要及時查找原因?并和病房取得聯系?堵塞漏洞。對長期住院病人應定期結賬?費用大的患者要隨時結賬?并填發催費通知單?通知病房和家屬催要欠費。

3、對所管理的病房?住院處有權要求醫師或護士對原始憑證的填制和所有醫療費用的書寫要嚴肅認真、字跡清楚、價格合理?并標明項目?經辦醫師簽字或蓋章。

4、退費手續要完備。退費患者必須持醫院開的收據和交款單?并有醫生在后面簽字、蓋章?經審核蓋章后方可退費。對部分退費所剩金額?必須另行補開收據?并在原收據后面注明補開收據的號碼。

5、每天要對所收款項進行日清日結?除必要的備用金外所收現金必須當日存入銀行。

6、妥善保管好各種單據、現金和印章。

7、必須有專人負責每天審核收費員的收費單據、收入日報表和患者退費手續。加強對收費系統安全性和穩定性的管理。

九、住院病人退費管理制度? ?

住院病人辦理出院結算手續后?需要退費?應按下列規定及程序辦理

1、格執行財務管理制度?票證齊全

2、嚴格執行多崗位權責制?不得一人獨立負責全程退費工作

3、費用的減少?必須能在收費系統上操作后才能在收費窗口退費

4、根據所退費用類別的不同應履行相應的審批程序

4.1 涉及病房醫囑收費的退費?由主管病房的大夫和護士長?或主管護士?共同簽署退費說明、退費項目及退費金額?千元以上退費需由科室負責人簽字

4.2 涉及檢查、化驗的退費原始記賬憑據上應有科室負責人簽署退費意見及簽名

4.3 金額大于千元以上的退費?同時還需由住院處主任簽字同意

4.4 由審核人員對退費單據、原始收據進行審核后?在收費系統上進行退費操作后?將原始收據及賬袋轉交到窗口出納?由窗口出納進行款項退出并出具新的收費憑證。

5、未實行計算機收費系統的醫院同樣應按上述規定的程序運作。

十、財務會計檔案管理制度??

1?、醫院會計檔案的管理應接受衛生主管部門的指導和檢查。

2?、醫院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的審核、整理?按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。

3?、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時?應按國家規定執行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務部門共同鑒定、編制造冊?并報請上級主管部門批準方可進行。

4?、財務人員調離和離職必須辦理移交手續。

5?、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續。

6?、對會計業務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。 其他會計檔案管理事

項按會計制度規定執行。

十一、儀器設備、耗材采購制度??

1、凡屬醫療、教學、科研所需用的儀器、設備、衛生材料、勞保用品、辦公用品等?均由相關部門統一負責采購?供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關法規?依據招標后中標結果定點采購。招標范圍以外的商品 .須經院領導批準通過政府招標采購后 .方可進行采購。

2、根據院年度工作要點和規劃?編制采購預算。

3、應成立專門的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務洽談等工作。

4、一般醫療用低值易耗品、物資材料等?根據院內工作需要和庫存量制定月采購計劃?進行定點采購。

5、所有采購商品?必須符合國家頒布的質量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關證明文件。

6、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次?制表上報。

7、庫房物品要按性質分類保管?作到帳物相符?帳帳相符。

十二、物價工作管理制度?

物價工作的重要內容是對醫療服務價格的管理?它包括醫療服務價格的執行、管理和對新增醫療項目收費價格的申報。各醫療機構在執行醫療服務價格中? 必須嚴格執行政府定價?各科室不得已任何理由巧立項目、擅自分解、增設收費項目和提高收費標準。

?、醫院各有關部門必須認真執行物價局、衛生局制定的有關物價政策、法規和物價標準必須嚴格執行政府定價?做到合法收費。

?、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神?建立患者監督制度?對醫療服務項目內容及價格做到明碼標價?公布監督投訴電話。

?、加強各科的收費管理工作?實行?三統一?、?兩公開?、?一固定?。即統一劃價?統一收費?統一使用合法的收費票據公開住院病人收費明細表?公開手術室消耗物品及使用特殊器械收費明細表收費人員要相對固定。

?、控制藥品銷售增長?減輕群眾負擔。各科要采取切實措施?杜絕開大處方和各不合理用藥?堅決制止醫生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調整用藥結構?提高國產、有效、低價藥品的消費比重?以控制藥品費用的過快上漲。

?、加強大型醫用設備的收費管理。各科室合作使用醫用設備時?要事先向醫院財務/物價管理部門報送論證報告、合作協議和收費預測標準及進貨價格等資料?未經預審的,不予報批收費標準同時確認將要開展的醫療技術是否有醫療服務項目?若為新項目?科室應根據規定到相關部門申報新技術立項。

?、財務/物價管理部門要建立和完善?各類一次性醫用品和器材?購貨和使用、收費的管理規范與程序?凡非醫院購進的醫用品和器材?臨床上原則不得收費。

?、財務/物價管理部門有權對各科醫療服務收費監督檢查?對擅自制定和提高醫療服務收費標準、分解服務的內容重復收費、降低服務質量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規定明碼標價等行為要及時向院領導及相關職能部門報告?并提出處理意見。

?、對嚴格執行物價政策、服務質量好、一切收費都按規定表現好的部門和個人?物價辦公室有權向院領導提出建議給予表揚。

十三、醫療服務價格公示制度?

?、 根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的規定精神?醫院有義務向患者提供醫療服務項目內容及醫療服務價格的真實情況?對醫療機構醫療服務價格及藥品價格公示。

?、 非營利性醫院必須按照價格部門批準的醫療服務價格標準?在醒目位臵公示。營利性醫院按照醫療服務價格公示辦法?公示自主制定的各項醫療服務價格。

?、 可采取多種形式進行公示。設立公示欄、公示牌、價目表(冊)或電子屏、電子觸摸屏等。

?、 公示要以?豎得起、看得清、留得住?為原則?做到項目齊全、內容真實合法、標示醒目、字跡清晰?長期固定設臵在收費場所或方便群眾閱知又不易損壞的地方。

?、 公示內容不能隨意刪減?實行動態管理?對變更的價格及收費項目和標準?各執行單位應根據上級文件精神及時變更。

?、 盈利性醫療機構除執行政府定價服務項目之外的自主定價項目?應公示服務項目及收費標準

十四、醫療服務項目的病歷記錄和費用核查制度? ?

1、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神?醫院需要定期或不定期的檢查病歷記錄及費用情況?沒有病歷記錄的、沒有收費標準的醫療服務項目?不得收取費用。

2、患者出院時?醫院要對患者住院期間發生的每一筆費用進行復核。

3、對病歷檢查過程發現的多收、少收及漏收現象?及時采取有效措施進行解決。

4、定期對各科室病歷書寫相關負責人進行物價管理的有關政策和最新出臺的管理規定進行培訓?提高病歷書寫規范化、合理化、制度化水平。

十五、住院患者費用?每日清?制度?

?、根據《中華人民共和國消費者權益保護法》的文件精神?為方便患者醫藥費用的了解和查詢?對住院患者費用實行每日清單制度?或提供計算機網上實時查詢。這有利于改善醫患關系、增強患者診療信息透明化、提高病人對每日診療費用的可信度。

?、醫院應該向住院患者提供?每日費?服務?或計算機網上查詢?包括每一筆醫藥費用收費名稱、單價、數量、金額等。

?、 患者出院時?住院費用核實無誤后?給患者辦理費用結帳手續?同時向患者提供總費用清單。

十六、獎金分配管理制度?

1、貫徹落實國家事業單位收入分配制度改革精神?結合醫院特點?制定相應科學、合理的資金分配與管理制度?不準科室承包、開單提成、醫務人員獎金分配與所在科室收入直接掛鉤。

2、設立獎金管理組織負責全院獎金管理工作?并有相關程序與制度。

3、獎金分配原則。

?1?堅持始終把社會效益放在首位的原則?遵照衛生部關于?醫療機構不準再實行科室的收入和醫生個人收入掛鉤? 的要求。

?2?逐步健全和規范對醫院的資金分配制度?突出醫療質量、技術水平、醫療服務在醫院的組織績效考核中的權重。

?3?堅持優質、高效、低成本的原則?充分利用醫療資源?降低成本?為人民群眾提供優質、高效、安全、便捷和經濟的醫療服務。

?4?堅持按崗定酬、按任務定酬、按業績定酬的原則。

4、醫院獎金分配的主要依據

?1?醫院內部進行獎金分配時應按照崗位職責?提出工作要求?明確任務指標?考核綜合業績。獎金應與綜合考核指標掛鉤?不得單純與業務收入掛鉤。

?2?醫院內部的績效考核應根據崗位所承擔的責任不同、風險不同、技術不同?并綜合考慮工作質量、服務質量、工作數量、創新能力等因素?在規范成本核算的基礎上?對于工作可以量化考核的部門以量化考核為主?難以量化考核的部門主要以崗位職責為基礎進行

考核。

?3?醫院內部獎金主要體現工作人員的工作業績和實際貢獻。獎金的分配應當重實績、重貢獻?向優秀人才和關鍵崗位傾斜。分配形式和辦法可以由醫院根據本單位的目標任務和工作特點?根據考核結果自主確定。

十七、內部審計工作制度? ?

1、醫療機構應當建立健全內部審計制度?完善內部監督制約機制?規范收支管理?促進衛生事業健康發展?根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》?衛生部長令 51 號《衛生系統內部審計工作規定》結合本院具體情況?制定相關實施規定或細則。

2、做好內部審計是院長的職責

?1?內部審計部門和審計人員?在院長領導下?依照國家法律、法規以及本院規定開展審計工作?2?對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為?并對院長負責。

?3?院長在管理權限范圍內?授予內部審計機構必要的處理、處罰權

3、組織機構與人員設臵

?1?年收入 3000 萬元以上或擁有 300 張病床以上的醫療機構?應當設臵獨立的內部審計部門?配備專職審計人員

?2?可以根據需要?設臵獨立的內部審計部門?配備專職審計人員?也可以授權本單位其他部門履行審計職責?配備專職或者兼職審計人員

?3?內部審計部門負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或 5 年以上的審計、會計工作經歷

?4?內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。實行崗位資格準入和后續教育制度?各單位應當予以支持和保障

4、醫療機構內部審計部門履行下列職責

?1?擬定內部審計規章制度

?2?審計預算的執行和決算

?3?審計財務收支及有關經濟活動

?4?按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計

?5?審計基本建設投資、修繕工程項目

?6?審計衛生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用

?7?開展固定資產購臵和使用、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作

?8?審計經濟管理和效益情況

?9?審計內部有關管理制度的落實

?10?其他審計事項。

5、醫療機構內部審計部門權限

?1?要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料

?2?參加本單位基建、設備購臵、財務、對外投資等相關會議?主持召開與審計事項有關的會議

?3?參與研究制定有關規章制度

?4?審核會計憑證、賬簿、報表?現場勘察實物

?5?檢查計算機系統有關電子數據和資料

?6?對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查?并取得證明材料

?7?對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為?做出臨時制止決定

?8?經本部門、本單位主要負責人批準?對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料?予以暫時封存

?9?根據審計結果?提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議

?10?對模范遵守財經法規的被審計單位和人員?提出表彰建議對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員?提出通報批評或者追究責任的建議。

6、工作報告

?1?內部審計部門每年應當向院長提交工作報告?工作計劃與按排

?2?對重大問題及警示信息做到及時報告?并能落實院長的批示意見。

7、委托審計根據審計業務的需要?報經院長批準?或是本院不具備開展內部審計工作條件的?可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計?并檢查監 督審計業務質量。

8、持續改進

?1?院長及領導班子集體對內部審計部門或是委托審計單位在審計報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議?每年至少一次?有記錄。

?2?能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施。

?3?相關職能部門并認真組織落實、督導、反潰。

?4?并對整改結果要用數據效果予以評價?提出再改進的意見?達到持續續改進。